株初心者がスイングトレードで稼ぐ-キャッシュフロー計算書とは-
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 キャッシュフロー計算書とは |
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・貸借対照表とは
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キャッシュフロー計算書とは？キャッシュフローとは、現金の流れを表したものです。 実は、このキャッシュフロー計算書が導入されたのは、２０００年の３月で、まだ比較的新しいです。 キャッシュフローの重要性は、黒字倒産を考えるとよくわかります。売掛金が仕入れの金額を上回っていれば損益計算書では、黒字になります。 しかしながら、仕入れ代金の支払いが売掛金の回収より早かったらどうなるでしょうか。手元の現金がないと払えませんので、倒産してしまうことがあります。 ですので、損益計算書上の利益だけでなく、キャッシュの状態についても見ておくことが必要です。 キャッシュフロー計算書では、キャッシュの流れを営業、投資、財務の３つに分けています。そして、１期のはじめにあった現金が、期末にいくらになったのかを示しています。 中でも、営業活動によるキャッシュフローは重要度が高いです。 企業本来の事業活動によるキャッシュフローですので、きちんとチェックしましょう。 投資活動によるキャッシュフローは、ベンチャー企業への出資や土地や建物といった資産を得る為に使われたお金です。 出資額が多くなったり、土地や建物を大量購入すると、投資活動によるキャッシュフローはマイナスになります。 営業活動によるキャッシュフローは必ずプラスでないと困りますが、投資活動によるキャッシュフローはマイナスでも構いません。 将来への投資と見るべきで、投資でのマイナス分を営業活動でのプラス分で帳消しできるくらいが理想です。 財務活動によるキャッシュフローは金融機関からの借り入れや返済、社債の発行などの流れを表します。営業と投資の活動を支える為の資金調達や返済の実態がここに表れてきます。 ＴＯＰページへ |
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